Werkt u als bestuurder, consultant of vrije beroeper via een eigen managementvennootschap? Dan komt het aan op een doordachte structuur: de juiste loon-dividendmix, een correcte onderbouwing van uw management fees, en het vermijden van fiscale valkuilen. Wij begeleiden een mooi deel managementvennootschappen en holdings — en kennen de aandachtspunten van binnenuit.

Vous travaillez comme administrateur, consultant ou profession libérale via votre propre société de management ? Tout est alors une question de structure réfléchie : le bon mix rémunération-dividende, une justification correcte de vos management fees et l'évitement des pièges fiscaux. Nous accompagnons une belle part de sociétés de management et de holdings — et en connaissons les points d'attention de l'intérieur.

Do you work as a director, consultant or liberal professional through your own management company? Then a well-considered structure is key: the right salary-dividend mix, properly substantiated management fees, and avoiding tax pitfalls. We support a substantial number of management companies and holdings — and know the key points inside out.

Bir yönetici, danışman veya serbest meslek sahibi olarak kendi yönetim şirketiniz aracılığıyla mı çalışıyorsunuz? O zaman iyi düşünülmüş bir yapı önemlidir: doğru maaş-temettü dengesi, yönetim ücretlerinin doğru gerekçelendirilmesi ve vergi tuzaklarından kaçınma. Birçok yönetim şirketi ve holdinge hizmet veriyoruz — ve dikkat noktalarını içeriden biliyoruz.

Voor wie?

Pour qui ?

Who is it for?

Kimler için?

Waarom een managementvennootschap?

Pourquoi une société de management ?

Why a management company?

Neden bir yönetim şirketi?

Een managementvennootschap kan, mits goed opgezet, heel wat fiscale en financiële voordelen bieden:

Bien conçue, une société de management peut offrir de nombreux avantages fiscaux et financiers :

A management company, if set up correctly, can offer many tax and financial benefits:

Doğru kurulursa bir yönetim şirketi birçok vergisel ve finansal avantaj sunabilir:

• ✓Lagere belastingdruk. Vennootschapswinst wordt belast aan 20–25%, tegenover progressieve tarieven tot 50% in de personenbelasting.
• ✓Verlaagd tarief van 20% op de eerste € 100.000 winst (mits voorwaarden); starters genieten dit de eerste vier jaar sowieso.
• ✓Optimale loon-dividendmix. U verdeelt uw inkomen slim over bezoldiging, dividend en voordelen — en spreidt dat over de jaren.
• ✓VVPR-bis & liquidatiereserve. Reserves later uitkeren aan een verlaagde druk (richting 18%) in plaats van 30% roerende voorheffing.
• ✓Lagere sociale bijdragen. Op dividenden betaalt u geen sociale bijdragen, in tegenstelling tot een klassiek loon.
• ✓Ruime kostenaftrek. Beroepskosten zoals kantoor, wagen, gsm, opleidingen en verzekeringen verlagen de belastbare winst.
• ✓Tantièmes. Een winstdeel toekennen na afsluiting van het boekjaar, met belastinguitstel als gevolg.
• ✓Fiscaal pensioen opbouwen. Via IPT (tweede pijler) en VAPZ bouwt u voordelig een aanvullend pensioen op.
• ✓Vermogen opbouwen. Reserves binnen de vennootschap laten u een vermogen aanleggen dat u later fiscaalvriendelijk uitkeert.
• ✓Privévermogen beschermen. Een strikte scheiding tussen zaak en privé schermt uw privévermogen af tegen zakelijke schuldeisers (bij een BV).
• ✓Successieplanning. Aandelen kunnen fiscaal voordelig worden overgedragen of geschonken aan de volgende generatie.
• ✓Holdingstructuur & overnames. De vennootschap leent zich voor een holding en maakt latere overnames of herstructureringen eenvoudiger.

• ✓Charge fiscale réduite. Le bénéfice de la société est imposé à 20–25 %, contre des taux progressifs jusqu'à 50 % à l'impôt des personnes physiques.
• ✓Taux réduit de 20 % sur les premiers 100 000 € de bénéfice (sous conditions) ; les starters en bénéficient de toute façon les quatre premières années.
• ✓Mix rémunération-dividende optimal. Vous répartissez intelligemment vos revenus entre rémunération, dividende et avantages — et les étalez sur les années.
• ✓VVPR-bis & réserve de liquidation. Distribuer les réserves plus tard à une charge réduite (vers 18 %) au lieu de 30 % de précompte mobilier.
• ✓Cotisations sociales plus faibles. Sur les dividendes, vous ne payez pas de cotisations sociales, contrairement à une rémunération classique.
• ✓Large déductibilité des frais. Les frais professionnels comme le bureau, la voiture, le GSM, les formations et les assurances réduisent le bénéfice imposable.
• ✓Tantièmes. Attribuer une part du bénéfice après la clôture de l'exercice, avec un report d'imposition à la clé.
• ✓Constituer une pension fiscale. Via l'EIP (deuxième pilier) et la PLCI, vous constituez avantageusement une pension complémentaire.
• ✓Constituer un patrimoine. Les réserves au sein de la société vous permettent de constituer un patrimoine que vous distribuez plus tard de manière fiscalement avantageuse.
• ✓Protéger le patrimoine privé. Une séparation stricte entre l'entreprise et le privé protège votre patrimoine privé contre les créanciers professionnels (dans une BV).
• ✓Planification successorale. Les actions peuvent être transmises ou données de manière fiscalement avantageuse à la génération suivante.
• ✓Structure de holding & acquisitions. La société se prête à une holding et facilite les acquisitions ou restructurations ultérieures.

• ✓Lower tax burden. Company profit is taxed at 20–25%, versus progressive rates up to 50% in personal income tax.
• ✓Reduced rate of 20% on the first € 100,000 of profit (subject to conditions); start-ups enjoy this for the first four years regardless.
• ✓Optimal salary-dividend mix. You spread your income smartly across salary, dividend and benefits — and across the years.
• ✓VVPR-bis & liquidation reserve. Distribute reserves later at a reduced burden (towards 18%) instead of 30% withholding tax.
• ✓Lower social contributions. No social contributions are due on dividends, unlike a classic salary.
• ✓Broad expense deduction. Professional costs such as office, car, phone, training and insurance reduce taxable profit.
• ✓Directors’ bonuses (tantièmes). Award a share of profit after year-end closing, resulting in tax deferral.
• ✓Build a tax-efficient pension. Through IPT (second pillar) and VAPZ you build a supplementary pension advantageously.
• ✓Build wealth. Reserves within the company let you accumulate wealth to distribute tax-efficiently later.
• ✓Protect private assets. A strict separation between business and private shields your private assets from business creditors (with a BV).
• ✓Succession planning. Shares can be transferred or gifted to the next generation in a tax-efficient way.
• ✓Holding structure & acquisitions. The company lends itself to a holding and makes later acquisitions or restructurings easier.

• ✓Daha düşük vergi yükü. Şirket kârı %20–25 ile vergilendirilir, kişisel gelir vergisindeki %50’ye varan artan oranlara karşı.
• ✓%20 indirimli oran ilk € 100.000 kâr için (koşullara bağlı); yeni başlayanlar bunu ilk dört yıl her halükarda kullanır.
• ✓Optimal maaş-temettü dengesi. Gelirinizi maaş, temettü ve avantajlar arasında akıllıca — ve yıllara — yayarsınız.
• ✓VVPR-bis & tasfiye rezervi. Rezervleri %30 stopaj yerine indirimli bir yükle (yaklaşık %18) sonradan dağıtın.
• ✓Daha düşük sosyal katkılar. Klasik maaşın aksine temettülerde sosyal katkı ödenmez.
• ✓Geniş masraf indirimi. Ofis, araç, telefon, eğitim ve sigorta gibi mesleki masraflar vergiye tabi kârı azaltır.
• ✓Yönetici primleri (tantièmes). Yıl sonu kapanışından sonra bir kâr payı vererek vergi ertelemesi sağlanır.
• ✓Vergisel açıdan avantajlı emeklilik. IPT (ikinci pilar) ve VAPZ ile avantajlı bir tamamlayıcı emeklilik oluşturursunuz.
• ✓Servet oluşturma. Şirket içi rezervler, sonradan vergisel açıdan avantajlı dağıtacağınız bir servet biriktirmenizi sağlar.
• ✓Özel varlıkları koruma. İş ve özel arasında kesin bir ayrım, özel varlıklarınızı iş alacaklılarından korur (BV ile).
• ✓Miras planlaması. Hisseler bir sonraki nesle vergisel açıdan avantajlı şekilde devredilebilir veya bağışlanabilir.
• ✓Holding yapısı & devralmalar. Şirket bir holding için uygundur ve sonraki devralmaları veya yeniden yapılandırmaları kolaylaştırır.

Belangrijke aandachtspunten

Points d'attention importants

Important points of attention

Önemli dikkat noktaları

Een managementvennootschap is geen wondermiddel: ze moet correct onderbouwd zijn. Dit zijn de valkuilen waar wij u doorheen loodsen:

Une société de management n'est pas une formule miracle : elle doit être correctement justifiée. Voici les pièges que nous vous aidons à éviter :

A management company is no magic bullet: it must be properly substantiated. These are the pitfalls we guide you through:

Bir yönetim şirketi sihirli bir çözüm değildir: doğru gerekçelendirilmelidir. Sizi yönlendirdiğimiz tuzaklar şunlar:

• Minimumbezoldiging € 50.000. Sinds 2026 moet u als bedrijfsleider minstens € 50.000 bruto opnemen (VAA inbegrepen) om het verlaagd tarief te behouden — voorheen € 45.000. Starters zijn de eerste vier jaar vrijgesteld.
• VAA: max. 20%. Forfaitair berekende voordelen van alle aard mogen nog maximaal 20% van die bezoldiging uitmaken. Een te zware leunende loonmix op VAA kan het tarief doen wegvallen.
• Management fees onderbouwen. De vergoedingen tussen vennootschappen moeten marktconform én reëel zijn (werkelijke prestaties). De fiscus kijkt hier streng op toe.
• Grootte & consolidatie. Behoort uw managementvennootschap tot een groep en is één vennootschap groot, dan wordt de grootte over de héle groep beoordeeld — u verliest mogelijk voordelen die u dacht te hebben.

• Rémunération minimale de 50 000 €. Depuis 2026, vous devez, en tant que dirigeant d'entreprise, percevoir au moins 50 000 € brut (ATN inclus) pour conserver le taux réduit — auparavant 45 000 €. Les starters en sont exonérés les quatre premières années.
• ATN : max. 20 %. Les avantages de toute nature calculés forfaitairement ne peuvent plus représenter que 20 % au maximum de cette rémunération. Un mix de rémunération trop appuyé sur les ATN peut faire perdre le taux.
• Justifier les management fees. Les rémunérations entre sociétés doivent être conformes au marché et réelles (prestations effectives). Le fisc y veille de près.
• Taille & consolidation. Si votre société de management fait partie d'un groupe et qu'une société y est grande, la taille est appréciée sur l'ensemble du groupe — vous pourriez perdre des avantages que vous pensiez avoir.

• Minimum salary € 50,000. Since 2026 you must draw at least € 50,000 gross as a director (including benefits in kind) to keep the reduced rate — previously € 45,000. Start-ups are exempt for the first four years.
• BIK: max. 20%. Flat-rate benefits in kind may make up at most 20% of that salary. A salary mix leaning too heavily on BIK can cause the rate to fall away.
• Substantiate management fees. Charges between companies must be at arm's length and real (actual services). The tax authorities scrutinise this closely.
• Size & consolidation. If your management company belongs to a group and one company is large, size is assessed across the whole group — you may lose benefits you thought you had.

• Minimum maaş € 50.000. 2026’dan beri indirimli oranı korumak için yönetici olarak en az € 50.000 brüt (VAA dahil) almalısınız — önceden € 45.000. Yeni başlayanlar ilk dört yıl muaftır.
• VAA: max. %20. Götürü hesaplanan ayni avantajlar bu maaşın en fazla %20’sini oluşturabilir. VAA’ya aşırı dayanan bir maaş, oranı ortadan kaldırabilir.
• Yönetim ücretlerini gerekçelendirin. Şirketler arası ücretler piyasa koşullarına uygun ve gerçek (fiili hizmetler) olmalıdır. Vergi idaresi bunu yakından denetler.
• Büyüklük & konsolidasyon. Yönetim şirketiniz bir gruba aitse ve bir şirket büyükse, büyüklük tüm grup üzerinden değerlendirilir — sahip olduğunuzu sandığınız avantajları kaybedebilirsiniz.

Onze aanpak

Notre approche

Our approach

Yaklaşımımız

Wij doen meer dan uw boekhouding bijhouden. We denken proactief mee: we berekenen jaarlijks uw optimale loon-dividendmix, bewaken de minimumbezoldiging en de 20%-grens, onderbouwen uw management fees correct, en houden de groottebeoordeling van uw groep in het oog. Alles digitaal verwerkt, tijdig ingediend, zónder boetes — en met advies dat u écht vooruithelpt.

Nous faisons plus que tenir votre comptabilité. Nous réfléchissons proactivement avec vous : nous calculons chaque année votre mix rémunération-dividende optimal, surveillons la rémunération minimale et la limite des 20 %, justifions correctement vos management fees et gardons un œil sur l'appréciation de la taille de votre groupe. Tout est traité en digital, déposé dans les délais, sans amendes — et avec des conseils qui vous font réellement avancer.

We do more than keep your books. We think proactively: we calculate your optimal salary-dividend mix each year, monitor the minimum salary and the 20% limit, substantiate your management fees correctly, and keep an eye on the size assessment of your group. All processed digitally, filed on time, without penalties — and with advice that truly moves you forward.

Defterlerinizi tutmaktan fazlasını yaparız. Proaktif düşünürüz: her yıl optimal maaş-temettü denginizi hesaplar, minimum maaş ve %20 sınırını izler, yönetim ücretlerinizi doğru gerekçelendirir ve grubunuzun büyüklük değerlendirmesini göz önünde tutarız. Her şey dijital işlenir, zamanında sunulur, cezasız — ve sizi gerçekten ileri taşıyan tavsiyelerle.

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