Als zelfstandige of vennootschap betaalt u belasting op uw winst — dat is wat overblijft nadat u uw beroepskosten van uw inkomsten heeft afgetrokken. Elke euro die u terecht als beroepskost inbrengt, verlaagt dus uw belastbare basis. Toch laten heel wat ondernemers geld liggen, simpelweg omdat ze bepaalde kosten vergeten.

En tant qu'indépendant ou société, vous payez l'impôt sur votre bénéfice — ce qui reste après avoir déduit vos frais professionnels de vos revenus. Chaque euro que vous portez à juste titre en frais professionnels réduit donc votre base imposable. Pourtant, de nombreux entrepreneurs laissent de l'argent sur la table, simplement parce qu'ils oublient certains frais.

As a self-employed person or a company, you pay tax on your profit — what remains after deducting your business expenses from your income. So every euro you rightly claim as a business expense lowers your taxable base. Yet many entrepreneurs leave money on the table, simply because they forget certain costs.

Serbest meslek sahibi veya şirket olarak, kârınız üzerinden vergi ödersiniz — yani gelirinizden meslek masraflarınızı düştükten sonra kalan tutar. Dolayısıyla meslek masrafı olarak haklı şekilde gösterdiğiniz her euro, vergiye esas matrahınızı düşürür. Yine de birçok girişimci, sırf bazı masrafları unuttuğu için para kaybeder.

Wanneer is een kost aftrekbaar?

Quand un frais est-il déductible ?

When is a cost deductible?

Bir masraf ne zaman düşülebilir?

Een uitgave is in principe aftrekbaar als ze aan vier voorwaarden voldoet: ze houdt verband met uw beroepsactiviteit, ze is gemaakt om belastbare inkomsten te verkrijgen of te behouden, ze is gemaakt in het belastbare tijdperk, en u kunt ze bewijzen met de juiste stukken. Dat laatste is cruciaal: zonder bewijsstuk geen aftrek.

Une dépense est en principe déductible si elle remplit quatre conditions : elle est liée à votre activité professionnelle, elle est engagée pour acquérir ou conserver des revenus imposables, elle est engagée durant la période imposable, et vous pouvez la prouver avec les pièces justificatives adéquates. Ce dernier point est crucial : pas de pièce justificative, pas de déduction.

An expense is in principle deductible if it meets four conditions: it relates to your professional activity, it was incurred to obtain or retain taxable income, it falls within the taxable period, and you can prove it with the right documents. That last point is crucial: no supporting document, no deduction.

Bir harcama, dört koşulu karşılıyorsa prensip olarak düşülebilir: mesleki faaliyetinizle ilgili olması, vergiye tabi gelir elde etmek veya korumak için yapılmış olması, vergilendirme döneminde yapılmış olması ve doğru belgelerle kanıtlayabilmeniz. Sonuncusu çok önemli: belge yoksa indirim de yok.

7 kosten die vaak vergeten worden

7 frais souvent oubliés

7 costs that are often forgotten

Sık unutulan 7 masraf

1. Uw thuiskantoor. Werkt u (deels) van thuis? Dan kan een deel van uw huur of woonkosten, elektriciteit en verwarming als beroepskost worden ingebracht, in verhouding tot het beroepsgebruik van de ruimte.
2. Telefonie en internet. Het beroepsgedeelte van uw gsm-, telefoon- en internetabonnement is aftrekbaar. Veel ondernemers vergeten dit, of brengen het slechts deels in.
3. Opleidingen en vakliteratuur. Cursussen, seminaries, vakboeken en abonnementen die uw kennis op peil houden of uitbreiden, horen bij uw beroepskosten.
4. Verzekeringen. Beroepsaansprakelijkheid, een verzekering gewaarborgd inkomen of andere beroepsgebonden polissen worden vaak over het hoofd gezien.
5. Specifiek beroepsmateriaal en -kledij. Gereedschap, materiaal en échte beroepskledij (geen gewone kleding) zijn aftrekbaar. Hier gelden specifieke regels, dus laat u goed informeren.
6. Uw boekhouder, software en abonnementen. De kosten van uw boekhoudkantoor, uw facturatiesoftware en beroepsmatige online tools zijn volledig beroepsmatig — en dus aftrekbaar.
7. Verplaatsingen. Beroepsverplaatsingen en woon-werkverkeer kunnen worden ingebracht. Let op: de regels rond autokosten en brandstof zijn de voorbije jaren sterk gewijzigd, zeker voor fossiele versus elektrische wagens. Dit is bij uitstek een onderwerp waarbij advies loont.

1. Votre bureau à domicile. Vous travaillez (en partie) de chez vous ? Une partie de votre loyer ou de vos frais de logement, de l'électricité et du chauffage peut être portée en frais professionnels, au prorata de l'usage professionnel de l'espace.
2. Téléphonie et internet. La part professionnelle de votre abonnement GSM, téléphone et internet est déductible. Beaucoup d'entrepreneurs l'oublient, ou ne la portent que partiellement en charge.
3. Formations et littérature professionnelle. Les cours, séminaires, ouvrages spécialisés et abonnements qui maintiennent ou développent vos connaissances font partie de vos frais professionnels.
4. Assurances. La responsabilité professionnelle, une assurance revenu garanti ou d'autres polices liées à la profession sont souvent négligées.
5. Matériel et vêtements professionnels spécifiques. L'outillage, le matériel et les véritables vêtements professionnels (pas les vêtements ordinaires) sont déductibles. Des règles spécifiques s'appliquent ici, alors renseignez-vous bien.
6. Votre comptable, vos logiciels et abonnements. Les frais de votre cabinet comptable, de votre logiciel de facturation et de vos outils en ligne professionnels sont entièrement professionnels — et donc déductibles.
7. Déplacements. Les déplacements professionnels et les trajets domicile-travail peuvent être portés en charge. Attention : les règles sur les frais de voiture et de carburant ont fortement changé ces dernières années, surtout pour les véhicules fossiles par rapport aux électriques. C'est par excellence un sujet où le conseil est payant.

1. Your home office. Do you work (partly) from home? Then part of your rent or housing costs, electricity and heating can be claimed as a business expense, in proportion to the professional use of the space.
2. Telephone and internet. The professional portion of your mobile, phone and internet subscription is deductible. Many entrepreneurs forget this, or claim only part of it.
3. Training and professional literature. Courses, seminars, professional books and subscriptions that maintain or expand your knowledge belong to your business expenses.
4. Insurance. Professional liability, guaranteed-income insurance or other profession-related policies are often overlooked.
5. Specific professional equipment and clothing. Tools, materials and genuine work clothing (not ordinary clothes) are deductible. Specific rules apply here, so get proper advice.
6. Your accountant, software and subscriptions. The cost of your accountancy firm, your invoicing software and professional online tools is fully professional — and therefore deductible.
7. Travel. Business trips and commuting can be claimed. Note: the rules on car costs and fuel have changed considerably in recent years, especially for fossil-fuel versus electric vehicles. This is precisely a topic where advice pays off.

1. Ev ofisiniz. (Kısmen) evden mi çalışıyorsunuz? O zaman kiranızın veya konut masraflarınızın, elektrik ve ısınma giderlerinizin bir kısmı, mekânın mesleki kullanımı oranında meslek masrafı olarak gösterilebilir.
2. Telefon ve internet. Cep telefonu, sabit telefon ve internet aboneliğinizin mesleki kısmı düşülebilir. Birçok girişimci bunu unutur veya yalnızca bir kısmını gösterir.
3. Eğitimler ve mesleki yayınlar. Bilginizi koruyan veya geliştiren kurslar, seminerler, meslek kitapları ve abonelikler meslek masraflarınıza dahildir.
4. Sigortalar. Mesleki sorumluluk, garantili gelir sigortası veya mesleğe bağlı diğer poliçeler sıkça gözden kaçırılır.
5. Özel mesleki ekipman ve kıyafet. Aletler, malzemeler ve gerçek iş kıyafetleri (sıradan giysiler değil) düşülebilir. Burada özel kurallar geçerlidir, bu yüzden iyi bir danışmanlık alın.
6. Muhasebeciniz, yazılım ve abonelikler. Muhasebe büronuzun, faturalama yazılımınızın ve mesleki çevrimiçi araçlarınızın masrafı tamamen meslekidir — ve dolayısıyla düşülebilir.
7. Seyahatler. İş seyahatleri ve işe gidiş-geliş gösterilebilir. Dikkat: araç masrafları ve yakıtla ilgili kurallar, özellikle fosil yakıtlı ve elektrikli araçlar için son yıllarda önemli ölçüde değişti. Bu, danışmanlığın gerçekten işe yaradığı bir konudur.

Daarnaast zijn er kosten die slechts gedeeltelijk aftrekbaar zijn, zoals restaurant- en receptiekosten of relatiegeschenken. Ook die mag u niet vergeten — ze tellen wél mee, alleen niet voor het volledige bedrag.

Il existe par ailleurs des frais qui ne sont que partiellement déductibles, comme les frais de restaurant et de réception ou les cadeaux d'affaires. Ne les oubliez pas non plus — ils comptent bel et bien, mais pas pour le montant total.

In addition, there are costs that are only partially deductible, such as restaurant and reception expenses or business gifts. Don't forget those either — they do count, just not for the full amount.

Ayrıca yalnızca kısmen düşülebilen masraflar da vardır: restoran ve ağırlama giderleri veya iş hediyeleri gibi. Bunları da unutmayın — sayılırlar, sadece tam tutarıyla değil.

Het draait om bewijsstukken

Tout repose sur les pièces justificatives

It all comes down to supporting documents

Her şey belgelere bağlı

De rode draad: hou al uw facturen en bewijsstukken bij, ook de kleine. Een goed georganiseerde administratie — bij voorkeur digitaal — zorgt ervoor dat geen enkele aftrekbare kost verloren gaat. Twijfelt u of een bepaalde uitgave aftrekbaar is, of voor welk deel? Dat is precies waar een boekhouder het verschil maakt: niet alleen alles correct verwerken, maar ook proactief signaleren wat u kunt inbrengen.

Le fil conducteur : conservez toutes vos factures et pièces justificatives, même les plus petites. Une administration bien organisée — de préférence digitale — garantit qu'aucun frais déductible ne se perde. Vous doutez qu'une dépense soit déductible, ou pour quelle part ? C'est précisément là qu'un comptable fait la différence : non seulement tout traiter correctement, mais aussi signaler proactivement ce que vous pouvez porter en charge.

The common thread: keep all your invoices and supporting documents, including the small ones. A well-organised administration — preferably digital — ensures that no deductible cost is lost. Wondering whether a particular expense is deductible, or for what portion? That's exactly where an accountant makes the difference: not only processing everything correctly, but also proactively flagging what you can claim.

Ortak nokta şu: tüm faturalarınızı ve belgelerinizi, küçük olanlar dahil saklayın. İyi düzenlenmiş bir muhasebe — tercihen dijital — hiçbir indirilebilir masrafın kaybolmamasını sağlar. Belirli bir harcamanın düşülüp düşülemeyeceğinden veya hangi oranda düşüleceğinden emin değil misiniz? İşte muhasebeci tam burada fark yaratır: her şeyi doğru işlemekle kalmaz, neyi gösterebileceğinizi de proaktif olarak belirtir.